Налоговые изменения 2027 года, которые касаются каждого: новые правила, штрафы, вычеты и налоги на вклады

В составе бюджетного пакета в Госдуму внесён законопроект №617-9 с поправками в Налоговый кодекс, три из которых меняют порядок расчёта и уплаты налога. Это касается в первую очередь тех, кто держит на вкладах сумму выше необлагаемого лимита, а сам лимит с 2027-го начнут считать по-новому.

Что считают сейчас

Действующая схема простая. ФНС собирает от банков данные по всем счетам, считает необлагаемый лимит как 1 млн рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ в году получения процентов и шлёт «письмо счастья» тем, кто превысил порог. Срок уплаты — до 1 декабря.

Для понимания масштаба: за 2025 год лимит составляет 210 тыс. рублей (1 млн × 21%). Ставка 13% применяется к доходу до 2,4 млн в год, 15% — сверху. Долгосрочные вклады распределяют доход равномерно по годам, валютные проценты пересчитываются по курсу ЦБ.

С 2027-го в расчёте самого лимита предлагают учитывать максимальную ставку прошлого, а не текущего года. Если ЦБ к 23 октября не поднимет ключ выше 16%, необлагаемый доход за 2027-й составит всего 160 тыс. рублей (1 млн × 16%). Порог автоматически снижается при любом движении ставки вниз.

Три поправки, которые касаются крупных вкладчиков

Первое. Налог будет рассчитывать и удерживать сам банк. Но расслабляться рано: ФНС по итогам года всё равно сделает свод по всем счетам и пришлёт уведомление о доплате, если данные банков разойдутся. «Заплатил в одном банке» — не аргумент.

Второе. Необлагаемый лимит жёстко привязывают к максимальной ключевой ставке за прошлый год. Никакого пересмотра вверх при росте ставки, только фиксация по предыдущему периоду.

Третье, главное. Проценты по вкладам складывают со всеми остальными доходами и считают НДФЛ по общей шкале. По данным источника, Минфин предлагает прогрессию: 13% до 2,4 млн, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% выше. Для тех, кто получает зарплату, дивиденды и проценты одновременно, каждый дополнительный рубль толкает в следующую ступень.

Под общий котёл попадают зарплата, купоны по облигациям, доход от краудлендинга, дивиденды — всё, что облагается НДФЛ.

Алгоритм на случай, если денег жалко

Ждать и надеяться на лучшее — стратегия так себе.

1. Поднимите в личном кабинете на nalog.ru или в банке сумму процентов, фактически полученных за 2025 и 2026 год.

2. Сравните с лимитом. Если вышли за 210 тыс. (за 2025-й) — налог уже сформирован и придёт до 1 декабря.

3. Пересмотрите общую налоговую базу за 2026-й. Если зарплата плюс проценты подбираются к 2,4 млн, имейте в виду: с 2027-го порог входа в 15%-ю ступень поднимается до 5 млн, но ровно до того момента, пока вы не набрали ещё больше.

4. Пересмотрите структуру портфеля. Облигации с переменным купоном, ОФЗ-ПД с длинной дюрацией, ИИС третьего типа, долгосрочные вклады с распределением дохода по годам — всё это размазывает налоговую базу и снижает риск попасть под повышенную ставку.

5. Если источников дохода несколько, посчитайте в Excel, в какую ступень шкалы попадаете в 2027-м. Тридцать минут экономят нервы и рубли.

Государство совершенно не обязано заботиться о вашем кошельке. Зато вы — обязаны.